Zrozumieć formularze: formularz 1098, zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego

17 lutego 2021
Tweetnij to
Mniej więcej w tym czasie skrzynki pocztowe w Ameryce są co roku wypełniane formularzami podatkowymi. Czasami te formularze podatkowe trafiają bezpośrednio do specjalisty podatkowego, nie otwierane. Innym razem podatnicy mogą obowiązkowo otworzyć te formularze i wpisać informacje, pudełko po pudełku, w oprogramowaniu do przygotowywania podatków. W obu przypadkach podatnicy często nie rozumieją znaczenia wszystkich cyfr, liter i innych informacji na tych formularzach. To się wkrótce zmieni.

W tym tygodniu omówię dla Ciebie niektóre z najbardziej podstawowych formularzy podatkowych. Im więcej wiesz, tym mniej przerażające mogą być niektóre z tych form.

Oto, co powinieneś wiedzieć o formularzu 1098, Zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego :

Formularz 1098, Zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego , służy do zgłaszania odsetek od kredytu hipotecznego, w tym punktów, w wysokości 600 USD lub więcej, zapłaconych pożyczkodawcy za kredyt hipoteczny.

Dla celów federalnego podatku dochodowego hipoteka to pożyczka zabezpieczona przez Twój główny lub drugi dom. Obejmuje pierwsze i drugie kredyty hipoteczne, pożyczki pod zastaw domu oraz refinansowane kredyty hipoteczne. Dom może być domem, kondominium, spółdzielnią, przyczepą mieszkalną, łodzią lub podobną nieruchomością. Musi zapewniać podstawowe zakwaterowanie, w tym miejsce do spania, toaletę i urządzenia kuchenne. Oznacza to, że kwalifikuje się do tego Twój tradycyjny farmer – podobnie jak jurta, przyczepa stacjonarna, a nawet jacht.

Jest jednak pewien haczyk: chociaż możesz ubiegać się o swoje kwalifikowane odsetki od kredytu hipotecznego na dom w swoim federalnym zeznaniu podatkowym, o ile spełniasz kryteria, możesz nie mieć formularza 1098, który mógłby to okazać. IRS wymaga, aby pożyczkodawca wystawił formularz 1098 tylko wtedy, gdy nieruchomość zabezpieczająca hipotekę jest uważana za nieruchomość. W tym celu nieruchomość definiuje się jako „ziemię i ogólnie wszystko, co na niej zostało zbudowane, rośnie na niej lub jest z nią związane. Jeżeli hipoteka nie jest zabezpieczona nieruchomością, pożyczkodawca nie ma obowiązku składania formularza 1098.

Biden potwierdza: „Wyeliminuję Twój dług studenckiNowy iPhone 12 Exclusive ujawnia oszałamiające decyzje cenowe AppleBogactwo miliarderów po raz pierwszy w historii osiągnęło 10 bilionów dolarów dzięki rządowej stymulacji: UBSZasady dotyczące kredytu hipotecznego dotyczą zarówno Twojego głównego domu, jak i drugiego domu. Całkowita kwota długu, którą możesz wykorzystać do obliczenia odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego dla domu głównego i drugiego domu, nie może przekraczać 1 miliona USD (500 000 USD w przypadku osobnego zgłoszenia małżeńskiego), nawet jeśli zapłacisz więcej; Niektóre wyjątki dotyczą długu na zasadzie praw nabytych. Możesz zwiększyć tę liczbę, jeśli masz kwalifikujący się dług w postaci kapitału własnego.

Próg 600 USD ma zastosowanie oddzielnie do każdego kredytu hipotecznego, ale podobnie jak w przypadku formularza 1099, nie jest niemożliwe, aby pożyczkodawca wystawił Ci formularz 1098, nawet jeśli zapłaciłeś mniej niż 600 USD. Oznacza to również, że możesz otrzymać więcej niż jeden formularz 1098, jeśli masz więcej niż jeden kredyt hipoteczny.

Formularz 1098 wygląda następująco:

Numer, na którym najbardziej zależy podatnikom, znajduje się w polu 1 (zakreślonym na czerwono). W ramce 1 przedstawiono całkowitą kwotę odsetek od kredytu hipotecznego zapłaconego Twojemu pożyczkodawcy. Zakładając, że spełniasz kryteria (omówione ogólnie powyżej), możesz odliczyć całą kwotę zgodnie z harmonogramem A. Tak, harmonogramem A. Oznacza to, że musisz wyszczególnić swoje odliczenia, aby skorzystać z odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego (tylko około 1 / 3 wyszczególnić podatników).

Niektórzy właściciele domów mogą również odejmować punkty. Punkty są zawarte w formularzu 1098 w polu 2 . Punkty to zazwyczaj odsetki opłacane z góry, aby poprawić oprocentowanie kredytu hipotecznego. Możesz odliczyć punkty w roku, w którym je płacisz, jeśli spełniasz określone kryteria: punkty muszą zostać spłacone w ramach pożyczki zabezpieczonej przez Twój główny dom, aby kupić lub zbudować główny dom. Punkty muszą również mieścić się w zakresie oczekiwanym w regionie, w którym mieszkasz, aby móc ubiegać się o odliczenie. I pamiętaj, tylko dlatego, że zostały zgłoszone w formularzu 1098, nie oznacza, że ​​kwalifikujesz się do odliczenia.

Twój pożyczkodawca zgłosi również zwrot lub kredyt z tytułu nadpłaty odsetek z poprzedniego roku. Jeśli dotyczy to Ciebie, zobaczysz to w polu 3 . To jest niezwykłe.

Box 4 to catch all. Może to być wykorzystane przez pożyczkodawcę w celu przekazania informacji właścicielowi domu (informacje te nie muszą być zgłaszane do IRS). Obejmuje to informacje ogólne, ale także informacje, które mogą być przydatne podczas przygotowywania podatków – zwłaszcza wysokość zapłaconego podatku od nieruchomości. Oprócz odsetek od kredytu hipotecznego na dom, odliczeniu podlega na ogół podatki od nieruchomości zapłacone od domu głównego i drugorzędnego. Jeśli deponujesz pieniądze na podatki od nieruchomości w ramach kredytu hipotecznego, Twój pożyczkodawca może zgłosić tutaj kwotę zapłaconego podatku od nieruchomości (jeśli podatki od nieruchomości płacisz z własnej kieszeni, niezależnie od kredytu hipotecznego, nie zobaczysz tego tutaj) . Pamiętaj, że kwota twojego depozytu może nie być równa kwocie zapłaconego podatku od nieruchomości: otrzymasz odliczenie tylko z tego ostatniego.

Jeśli podatki od nieruchomości nie zostaną uwzględnione w polu 4, można je zgłosić w polu 5 . Chociaż pole 5 jest zwykle uważane za „zarezerwowane, nie ma znaczenia, gdzie zgłaszane są podatki, o ile właściwa kwota znajdzie się w Twoim Załączniku A.

I to wszystko: formularz 1098 jest ogólnie dość prostą formą. Jeśli masz pytania dotyczące pozycji w formularzu, zapytaj pożyczkodawcę – lub skontaktuj się z podatnikiem.

Aby uzyskać więcej informacji na temat innych formularzy podatkowych, takich jak formularze 1098-T i 1099, zapoznaj się z pozostałą częścią serii w tym tygodniu:

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy